年末算筆賬:養(yǎng)老保險少交or多交
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鄭褚
- 更新日期
2014-01-02
對于繳納養(yǎng)老保險（一般也簡稱養(yǎng)老金、養(yǎng)老社會保險或“社保”），人們有兩種常見態(tài)度：
在白領以及各種企事業(yè)單位工作的人當中，最常見的態(tài)度是希望單位能夠替自己盡量多的繳納養(yǎng)老保險，以便在自己年老以后獲得較好的保障。
而對于農民工（和一小部分養(yǎng)老保險唱衰者）看來，養(yǎng)老保險是靠不住的，他們希望能夠少交或者完全不交養(yǎng)老保險，最典型的表現(xiàn)就是新勞動法實施以后，每年都出現(xiàn)農民工退保潮。
在這篇文章里我們用一個粗略的計算來分析，多交養(yǎng)老保險和少交養(yǎng)老保險哪一種行為比較正確。
公民交納的養(yǎng)老保險由統(tǒng)籌部分和個人賬戶兩部分組成，由企業(yè)“代繳”公民收入的20%進入統(tǒng)籌賬戶，公民直接交納收入的8%進入個人賬戶。一個常見的誤區(qū)是，人們以為統(tǒng)籌賬戶企業(yè)代繳那20%“自己沒出錢”，因為那筆錢沒有經過自己的手。實際上那20%仍然是自己出的，因為企業(yè)在計算人力成本的時候，并不是以員工的名義工資進行計算，而是以企業(yè)在人力上的實際支出進行計算。
如果一家企業(yè)以每月6000元錢的成本雇傭一個打字員，那么這個打字員的養(yǎng)老保險，公積金等等一切都只能包含在這6000元之內，而不可能出現(xiàn)這種情況：企業(yè)給出一份6000元的工資，然后發(fā)工資的時候才發(fā)現(xiàn)還需要替職工“代繳”養(yǎng)老保險、住房公積金等支出，導致這筆合同超出預算。
可見代繳是一個非常聰明的設計：一個人領取了6000元工資，然后養(yǎng)老保險拿走了1400元，這和（提前抽走1000元，）給他發(fā)工資5000元，然后養(yǎng)老保險只從他手里拿走400元給他帶來的感受是完全不一樣的。即使高福利的歐洲國家如德國等，養(yǎng)老金占工資比重也不會超過20%，但是中國的養(yǎng)老金比重高達28%，民眾卻并不感覺到負擔沉重，這種代繳制度是一個主要的原因。
現(xiàn)在我們來算一下交養(yǎng)老保險劃得來嗎？
職工退休以后領取的養(yǎng)老金也兩部分組成，即統(tǒng)籌部分加個人賬戶余額。
統(tǒng)籌部分的發(fā)放標準為：以辦理申領基本養(yǎng)老金手續(xù)時的上年度全市職工月平均工資為基數(shù)，繳費年限每滿1年增加1%，個人賬戶的余額發(fā)放男女不同，女性55歲退休計發(fā)170個月，男性60歲退休計發(fā)139個月。
說是170個月和139個月將個人賬戶上的錢全部發(fā)完，但這其實只是一種計算方法，在實際操作中，養(yǎng)老保險只是按照1/170或者1/139個每個月支付，而不管你的個人賬戶里的錢是否發(fā)完，其原因也非常簡單：不能夠使得退休人員在某一個時點以后的退休金有大幅度的下降而造成社會問題。
我們假設某人25歲開始工作，工作35年至60歲退休，繳納養(yǎng)老保險金35年，并于75歲死亡（中國目前平均年齡74歲），可領取養(yǎng)老金15年。為了便于計算，我們先假設社會平均工資在未來的60年不增長，社會年平均工資永遠為1.那么該員工共繳納養(yǎng)老金為0.28×35=9.8
退休之后，他每年可以領取統(tǒng)籌部分=1×35×1%=0.35
個人賬戶養(yǎng)老金=（0.08×35）×12/170=0.197647（按170個月計算）
兩者相加，該員工每年領取0.35+0.197647=0.547647的養(yǎng)老金，生前領取養(yǎng)老金總計0.547647×15（退休后的生存年數(shù)）=8.2147，
交了9.8，只領回8.2147，該員工領取和繳納養(yǎng)老金之比為0.8382，每交100元養(yǎng)老金只能拿回來83塊多，顯然劃不來。
反駁者也許會說，工資水平不可能永遠保持不變，如果我們考慮到工資逐步增長，那么購買養(yǎng)老保險就是劃算的。
我們再來假定公民年工資平均初始值為1，年均工資增長率為5%，工作年限為35年，計算可知：
1年工資期末值：1×1.05^（35-2）=5.2533
年工資和值：（1-5.2533×1.05）/（1-1.05）=90.3200；
2總計交納退休金90.3200×28%=25.2896
3其個人賬戶余額：90.3200×8%=7.2256；
統(tǒng)籌部分為1×1.05^（35-2）×0.35=1.7511
個人賬戶為7.2256×12/170=0.5100
總計領取退休金（1.7511+0.5100）15=33.9165
交納25.2896，領取33.9165，比例為1.3411，似乎只要社會保持增長，看上去確實能賺一點。
不過35年的零存整取，最后獲取的收益僅為總額的1.34倍，這實在是一個低得可憐的利息回報，為什么不用這錢投資點別的呢？
考慮通脹因素，再算一筆賬
還有一個必須考慮的要素是通貨膨脹，任何社會長期來看都必然是一個通脹的過程，今天的人民幣和美元英鎊的購買力，都非三五十年前可比。
假設我們的養(yǎng)老保險制度是從1980年開始實行的，當時剛參加工作的某甲和某乙工資都為60元，某甲不相信養(yǎng)老保險，他要求單位只按最低的標準繳納養(yǎng)老保險，每個月交給養(yǎng)老保險四塊八毛錢；而某乙相信多交養(yǎng)老保險能讓自己有一個幸福的晚年，在以后的十年當中都堅持讓單位以較高的標準繳納養(yǎng)老保險，甚至每月多給養(yǎng)老保險交15元。
三十年過去了，某甲和某乙如今都到了退休的年齡，他們回頭審視自己的生活：某乙在八十年代很長一段時間（工資較大幅度提高以前），生活品質都只有某甲的四分之三，他換來的唯一好處是，在養(yǎng)老保險賬戶上比某甲多1800元，在他領養(yǎng)老金的時候，多交的這1800元甚至達不到城鎮(zhèn)職工一個月的平均工資。
按中國的通脹速度，很有可能前二十年交的養(yǎng)老保險費在數(shù)額上只等于最后5年交的錢。從個人賬戶來看，年輕時多交老了多拿是沒錯，但多拿的錢遠遠比不上年輕時多交造成的損失。
顯然，個人賬戶是一筆很壞的投資，前二十年多送進個人賬戶的錢會被通脹嚴重稀釋，幾乎等于打了水漂。而統(tǒng)籌賬戶那部分錢比較劃算，因為領取的標準是根據退休前一年的平均工資水平制訂的，所以統(tǒng)籌賬戶具備一定的抗通脹功能。
中國正處在老齡化過程中，以后適齡勞動者越來越少，退休者越來越多，養(yǎng)老保險的支出還將越來越大，收入也將越來越少，這是養(yǎng)老保險的可見前景。而目前中國社保基金投資收益率幾乎是世界上最低的，跟通脹水平比起來，養(yǎng)老錢實際處于貶值狀態(tài)，且就目前情勢看來，隨著養(yǎng)老保險基金規(guī)模越來越大，貶值損失也越來越大，指望將來的養(yǎng)老金政策有較大改善，甚至幫你抵御通脹的沖擊，這也是不大可能的。
文章結尾總結一下，三個推論送給大家：
1，在漫長的職業(yè)生涯中，應該為自己的養(yǎng)老作出打算，不要指望多交養(yǎng)老金能讓你過上幸福晚年；
2，養(yǎng)老金交得越多越不劃算，在和雇主的談判中，多要求工資，少要求社保；
3，人類的經驗證明，對大多數(shù)普通人而言，最好的養(yǎng)老屏障是家庭和子女，最好的養(yǎng)老投資是生孩子。